Меню

Оглавление:

Подробное пошаговое заполнение 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — образец для возврата налога в 2018 году

Покупая квартиру, физическое лицо несет расходы в размере цены по договору купли-продажи. Часть средств, потраченных на оплату жилья, можно вернуть в виде имущественного вычета. Возврату подлежит 13 процентов от расходов в пределах вычета, составляющего 2 млн.руб.

Чтобы воспользоваться дарованной налоговой льготой и вернуть часть расходов, нужно обратиться в ФНС с налоговой декларацией 3-НДФЛ и рядом дополнительных документов.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Какую форму использовать?

При покупке квартиры заполнять нужно актуальный бланк декларации, который утвержден ФНС на текущий год.

В 2018 году разработан новый бланк 3-НДФЛ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017.

В новой форме учтено множество изменений, внесенных в НК РФ. Подробнее о новом бланке, дате ввода его в действия и внесенных изменениях можно почитать в статье: Актуальный бланк 3-НДФЛ — что изменилось?

Заполняя отчет для налоговой, нужно убедиться, что форма действительно актуально на сегодня. В противном случае ФНС может не принять декларацию.

Чтобы не ошибиться, можно воспользоваться бесплатно программой, разработанной ФНС, скачать ее можно на официальном сайте налоговой, далее установить и использовать.

Программа достаточно удобна и позволяет быстро подготовить 3-НДФЛ при покупке квартиры для возврата подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей инструкцией, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2017 год.

Рекомендуем прочитать: если вы подаете 3-НДФЛ повторно для возврата остатка налога, то образец заполнения декларации можно посмотреть здесь.

Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья

Налоговое законодательство не устанавливает четких сроков для сдачи 3-НДФЛ в случае покупки квартиры для возврата НДФЛ. Подать декларацию можно в любой момент года, следующего за годом расходования средств на приобретение жилья.

Если квартира куплена в 2017 году, то подать 3-НДФЛ для возврата 13 процентов и получения вычета можно в любом месяце 2018 года.

Также в 2018 году можно подать декларацию для возврата остатка вычета за прошлые годы, если он не полностью выбран.

Помните, что вернуть можно только ту сумму подоходного налога, которая была уплачена в том году, за который подается декларация 3-НДФЛ в налоговую.

Если нужно вернуть большую сумму, то остаток переносится на следующий год.

Пример:

Физическое лицо купило квартиру в 2017 года за 1 500 000. Имущественный вычет ранее не использовался, поэтому можно вернуть 13% от 1 500 000 = 195000.

В 2017 году с зарплаты физического лица работодатель уплатил НДФЛ в размере 46800. Поэтому в 2018 году получится вернуть только 46800 из 195000, остаток в размере 148200 переносится на 2019 и последующие годы.

Если за прошедший год не было официального дохода с перечислением подоходного налога с него, то декларацию 3-НДФЛ можно не подавать, так как возвращать будет нечего. Обратиться в налоговую можно будет в следующем году, если появятся доходы, с которых удержан НДФЛ. Главное при этом — сохранить документы, подтверждающие покупку квартиры — договор, платежные бумаги.

Максимальная сумма имущественного вычета в 2018 году:

  • по расходам на покупку жилья — 2 000 000;
  • по оплате ипотечных процентов — 3 000 000.

Когда ФНС вернет подоходный налог?

Налоговая произведет возврат НДФЛ в случае верно оформленной документации.

В течение трех месяцев проводится проверка полученных данных, далее выносится решение о возможности предоставления имущественной льготы.

Если право на вычет подтверждено, то деньги будут перечислены в течение месяца на платежные реквизиты покупателя квартиры, указанные в заявлении, прилагаемой к декларации 3-НДФЛ.

Правила оформления налоговой декларации

При заполнении 3-НДФЛ нужно придерживаться следующих правил:

  • ручное или машинописаное заполнение;
  • чернила только синего или черного оттенка, буквы печатные заглавные;
  • при ручном оформлении пустые клетки заполняются прочерками;
  • распечатка проводится только на одной стороне листа без скрепления;
  • пустые ненужные листы декларация не подаются;
  • каждая оформленная страница нумеруется по порядку;
  • зачеркивания и исправления не допустимы;
  • каждый знак, буква, символ отражается отдельной клетке 3-НДФЛ;
  • заполнение полей проводится слева направо;
  • при машинописном оформлении числовые данные выравниваются справа;
  • для заполнения показателей о доходах берутся данные из справок 2-НДФЛ, которые можно получить по месту работы;
  • для отражения данных о стоимости купленной квартиры показатели берутся из платежных документов;
  • стоимостные значения отражаются без округлений в рублях и копейках;
  • сумма подоходного налога показывается в полных рублях с округлением;
  • на каждом листе налоговой декларации в верхней части проставляется ИНН, допускается отсутствие этого показателя, если заполнены полностью прочие поля титульного листа 3-НДФЛ;
  • каждый заполненный лист заверяется подписью физического лица — покупателя квартиры.

Как листы нужно подготовить покупателю жилья?

Для возврата подоходного налога в связи с покупкой квартиры необходимо в декларации 3-НДФЛ заполнить следующие листы:

  • титульный лист — общие данные о физическом лице и причине заполнения налогового отчета;
  • раздел 1 — конечные показатели налога, подлежащие возврату при покупке жилой площади;
  • раздел 2 — отражается вычисления налоговой базы и подоходного налога к уплате или возврату;
  • лист А — указываются заработанные средства от российских компаний;
  • лист Б — нужно заполнять, если в 2017 году получались средства от иностранных компаний;
  • лист Д1 — показываются расходы на покупку квартиры, дома или иной недвижимости, в отношении которой получается имущественный вычет и осуществляется возврат НДФЛ.

Остальные листы заполнять, распечатывать и подавать в ИФНС не нужно.

Как правильно заполнить в 2018 году для возврата налога?

Пошаговое заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ:

  1. Шаг 1. Указываются сведения об источниках доходов: российских на листе А и иностранных на листе Б.
  2. Шаг 2. Проводится расчет подоходного налога, подлежащего возврату в связи с покупкой в разделе 2.
  3. Шаг 3. Оформляется лист Д1 данными о купленном жилье.
  4. Шаг 4. Переносятся итоговые данные о сумме к возврату в разделе 1.
  5. Шаг 5. Заполняется титульный лист.

Страницы А и Б и данные о доходах

Если покупатель жилья работает у российского работодателя и не имеет дохода от иностранных компаний, то заполняется только лист А. Если в 2017 году были также доходы от зарубежных работодателей, то дополнительно заполняется лист Б.

На одной странице можно расположить данные о трех компаниях. Если этого не достаточно для указания всех источников дохода за 2017 год, то готовятся дополнительные листы А налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для каждого источника представлено 10 полей для заполнения, данные вносятся на основании справки 2-НДФЛ, ее нужно запросить у работодателя и приложить к заполненному образцу декларации 3-НДФЛ:

  • 010 — ставка, по которой облагается подоходный налог, в целях возврата НДФЛ учитывается только доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, поэтому здесь ставится 13;
  • 020 — код дохода из приложения 4 к Порядку заполнения с учетом изменений, в отношении заработной платы, с которой уплачен НДФЛ работодателем ставится код 06;
  • 030 — ИНН организации работодателя;
  • 040 — КПП компании работодателя;
  • 050 — ОКТМО фирмы;
  • 060— наименование организации (или ФИО ИП, если он является работодателем для лица, заполняющего 3-НДФЛ);
  • 070 — размер полученного дохода за 2017 год;
  • 080 — сумма, облагаемая НДФЛ;
  • 090 — рассчитанный подоходный налог, подлежащий уплате в налоговую;
  • 100 — удержанный НДФЛ.

Образец оформления листа А:

Лист Д1 и сведения о купленной недвижимости

Для заполнения берутся данные из договора купли-продажи, документов на купленную недвижимость, платежных бумаг, подтверждающих оплату квартиры.

Если куплено несколько объектов, то для каждого заполняется отдельный лист Д1.

Лист состоит из двух разделов: в первом показываются данные о купленном жилье и его стоимости, во втором — проводится расчет имущественного вычета, подлежащего возврату в связи с покупкой.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры

В нашей консультации вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, который поможет получить имущественный вычет по такой сделке. При этом мы пошагово разберем, как оформить декларацию.

Общий подход

Можно привести массу примеров заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. Однако объединяет их то, что в каждом случае декларация должна состоять из одних и тех же частей. А именно:

Если же говорить о пошаговом заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры, то необходимо придерживаться такого порядка:

Один из основных нюансов, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, всплывает при оформлении Листа А, если заявитель получал доходы сразу от нескольких источников. Например, по главному месту службы и по совместительству от разных нанимателей. Соответственно, у каждого из них свой ИНН и код ОКТМО. В этом случае для каждого такого реквизита надо оформлять отдельную часть Листа А.

Проще говоря, количество заполненных частей Листа А должно соответствовать числу ИНН и кодов ОКТМО у источников доходов физического лица согласно справкам 2-НДФЛ.

Также отметим, что оформление 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общую сумму положенного (заявленного) вычета распределить пропорционально по разным ОКТМО.

Согласно требованиям ФНС, правильное заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры и в иных ситуациях подразумевает проставление прочерков во всех незаполненных строках и ячейках. Кроме того, все суммы подоходного налога приводят без копеек, а остальные рублёвые показатели – с ними. Причем суммы до 50 копеек отбрасывают, а от 50 – считают за 1 рубль.

Каждый человек волен выбирать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • на бумажном бланке от руки или путем набора на компьютере;
  • в режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru;
  • с помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Независимо от способа, который вы выберите, образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году должен быть выполнен по форме этой декларации, утвержденной приказом налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

На наш взгляд, с помощью бесплатной программы от ФНС оформить вычет НДФЛ по купленной квартире несколько проще, поскольку это приложение многие параметры и реквизиты декларации выставляет самостоятельно, а также отбирает необходимые листы. О том, как заполняется 3-НДФЛ при покупке квартиры и в других ситуациях с помощью данной программы, мы подробно говорили здесь.

Размер вычета

Как правило, заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры идет по стандартной схеме. При этом личность продавца и цена сделки не имеют значения для налоговых целей.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в форме 3-НДФЛ с покупки квартиры можно заявить в сумме фактически понесенных затрат, но не свыше 2 млн рублей. Поэтому в договоре продажную цену квартиры обычно прописывают не ниже данной суммы. А затраты, понесенные на такую покупку – это в большинстве случаев зарплата человека за минувший год.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2016 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

Кроме того, в 2016 году Широкова понесла расходы на покупку у физического лица квартиры за 3 500 000 рублей, которая расположена в г. Раменское Московской области.

Право собственности на данное жилье оформлено на Широкову 09.02.2016, а акт приема-передачи квартиры – 11.02.2016.

Установленные ФНС правила заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры предполагают представление подтверждающих документов. На этот раз их будет пять:

  1. Копия договора купли-продажи жилья.
  2. Справка о доходах за 2016 год от налогового агента по форме 2-НДФЛ (напрямую закон не обязывает прилагать).
  3. Выписка из ЕГРН (ведет Росреестр).
  4. Копия платежного документа.
  5. Копия акта приема-передачи квартиры (обычно – при ипотеке).

Как было сказано, чтобы сделать возврат НДФЛ при покупке квартиры бланк в 2017 году заполняют последовательно по схеме, которая приведена выше. Это исключит путаницу и ошибки при внесении данных в декларацию.

Так, для Широковой образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры для целей получения вычета будет состоять из 5 страниц.

На первом листе декларации Широкова показывает общие сведения о себе согласно паспорту РФ без сокращений. Поскольку для нее это первый отчет по доходам за 2016 год, в поле «Номер корректировки» стоит «0».

Обратите внимание: свой ИНН Широкова указывает на каждой странице декларации. А что касается кода налоговой инспекции, то он совпадает с первыми четырьмя цифрами ИНН. Так же, как код региона в адресе совпадает с первыми двумя цифрами ИНН.

«Код страны» – это гражданство/подданство декларанта. Например, Россия – 643, Белоруссия – 112. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ.
Подробнее об этом см. «Какой код страны ставить в декларации 3-НДФЛ за 2016 год».

В строке «Код категории налогоплательщика» Широкова ставит «760», поскольку она «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

Для обладателя российского паспорта «Код вида документа» имеет значение 21.

Налоговая инспекция должна понимать, за счет чего возвращать налог. Поэтому заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает указать источники дохода, которые в 2016 году сформировали суммы НДФЛ к возврату. Для этих целей служит справка 2-НДФЛ, которую по первому запросу обязан предоставить работодатель. Почти все реквизиты при оформлении Листа А берут из нее.

В строке 020 «Код вида дохода» ставим «06» – доход по трудовому (гражданско-правовому) договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом.

Здесь мы подходим к тому, в чем смысл пошагового заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры: в 2017 году сведения из Листа А Широкова перенесет в Раздел 2.

В рамках заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на Листе Д1 отражают понесенные затраты. Объекту «квартира», по которому Широкова заявляет вычет, соответствует код «2».

Поскольку Широкова единоличный собственник квартиры, в поле 030 ставим код «01», так как вычет положен только ей. А вообще эти коды берем из Приложения № 3 к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Поле 040 скажет налоговикам, пенсионер Широкова либо нет. Поскольку положительный ответ даёт ей право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие периоды.

Строку 100 Широкова не заполняет, так как:

  • вычет заявлен впервые;
  • подтверждающие право на вычет документы датированы после 01.01.2014.

Хоть квартира в г. Раменское и обошлась Широковой в 3,5 млн рублей, на вычет завить можно только максимум 2 млн рублей.

Значение поля 200 берут из строки 080 листа А – 570 000 р. Это меньше, чем 2 млн рублей, значит Широкова может претендовать на вычет по квартире. В итоге на 2017 год перейдет 1 430 000 рублей вычета (2 млн р. – 570 000 р.).

Представленный выше образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры подразумевает, что Широкова не получала вычеты через налогового агента (например, не положены). Необлагаемых доходов тоже не было.

Строку 040 она берет из поля 210 Листа Д1. Поскольку показатели полей 030 и 040 равны, полученная разница равна нулю. Это поле 060.

Строку 070 получаем путем перемножения строки 060 (0 руб.) на 13%. В итоге получаем ноль рублей.

В строку 080 показатель переносим из поля 100 Листа А.

Принято, что пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры финиширует заполнением Раздела 1. Сюда в поле 050 Широкова переносит сумму налога, которую бюджет должен ей вернуть в связи с решением жилищного вопроса.

В данном случае ОКТМО Широкова берет из справки 2-НДФЛ. То есть это будет код не по месту ее жительства, а где налоговый агент отчислял подоходный налог.

avtomotopoland

Образец Заполнения Налоговой Декларации 3 Ндфл При Покупке Квартиры

Образец (пример) заполнения налоговой декларации 3 — НДФЛ. при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате.

Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3 — НДФЛ 2013, более 3-х лет, то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры.

Как заполнить декларацию 3 — НДФЛ в случае получения имущественного вычета при покупке квартиры. Для заполнения налоговой декларации мы рекомендуем вам воспользоваться удобным сервисом, который поможет.

Пример заполнения декларации 3 — НДФЛ за 2014. налогового вычета при покупке 21,11,2014г 1/3доли квартиры в собственность.

Образец заполнения 3 — НДФЛ при покупке жилья. Рекомендуем посмотреть видео инструкцию по заполнению налоговой декларации 3 — НДФЛ. получения имущественного вычета при покупке квартиры; как правильно отразить в.

Как правильно заполнить декларацию 3 — НДФЛ / Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных.

Образцы (примеры) заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 год

При этом Вы в году покупки не продавали другое жилье. Такие нюансы Образец декларации по покупке квартиры и процентам по ипотеке · Образец.

Способ заполнить декларацию по форме 3 — НДФЛ за 2014 год представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру.. сотруднику имущественные налоговые вычеты при покупке (строительстве).

Как правильно заполнить 3-НДФЛ?

Многим гражданам приходится заполнять 3-НДФЛ. Чтобы разобраться, как правильно это сделать, следует ознакомиться с рекомендациями по внесению в форму индивидуальных сведений, примерами и образцами декларации.

Что это такое?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

3-НДФЛ – это форма декларации, заполняемая и предоставляемая плательщиками подоходного налога в ИФНС для отчета перед государством о полученных физическим лицом доходах и получения налоговых вычетов.

Документ включает большое количество листов. Однако, все их заполнять не нужно. Обязательные страницы зависят от основания подачи декларации.

Законодательная база

Законы регулярно меняются, дополняются поправками. Поэтому ежегодно корректируются и формы 3-НДФЛ. Иногда новшества оказываются незначительными, к примеру, связаны с увеличением размера налогового вычета. В других случаях декларации меняются кардинально для упрощения формы и уменьшения числа страниц.

В 2018 году необходимо сдавать отчетность за 2018 год. Однако, новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г., еще не введена в действие. Ее применять нужно будет, начиная с 19 февраля 2018 года. До этой даты отчеты за 2018 год заполняются по форме 3-НДФЛ за 2016 год.

Основания для подачи

Ежегодно декларировать свои доходы, подавая в ИФНС 3-НДФЛ, обязаны следующие физические лица:

  • граждане, самостоятельно рассчитывающие и уплачивающие в бюджет налог с доходов: ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занятые частной практикой;
  • российские резиденты, получившие доход за пределами РФ;
  • граждане, получившие дополнительные доходы от продажи автомобиля, жилой недвижимости или земли, выигрыша в лотереи, сдачи в аренду недвижимости и пр.

Второе основание для заполнения декларации 3 НДФЛ – желание получить вычет при:

  • покупке жилой недвижимости;
  • оплате лечения;
  • оплате обучения.

На имущественный вычет

3-НДФЛ необходимо оформить для получения имущественного вычета, который предоставляется по расходам на:

  • строительство частного дома, коттеджа;
  • покупку жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС;
  • уплату процентов по кредиту, взятому для приобретения жилья;
  • погашение кредитных процентов при рефинансировании целевых займов, взятых на покупку жилья, земли для его возведения.

При покупке квартиры

Каждый гражданин имеет право на возврат 13% расходов на покупку квартиры, но не более, чем с 2 млн. рублей.

Для его осуществления необходимо предоставить в налоговый орган 3-НДФЛ за соответствующий год с приложением документации, подтверждающей наличие прав на вычет:

  • правоустанавливающего документа недвижимость;
  • акта, подтверждающего сделку купли-продажи;
  • справки о доходах.

Период произведения возврата в каждом случае индивидуален и зависит от стоимости квартиры, размера заработной платы. Некоторые граждане возвращают деньги за 3-4 года, у других уходит на это больше времени.

Для получения вычета в очередном году заполняется декларация за предшествующий налоговый период. К примеру, если квартира куплена в 2018 году, то 3-НДФЛ можно подавать только с 2018 года.

На лечение

Декларация 3-НДФЛ необходима при возврате 13% расходов на лечение и покупку медикаментов при оплате:

  • своего лечения;
  • лечения жены (мужа), своих несовершеннолетних детей и родителей;
  • медикаментов, назначенных врачом и купленных плательщиком НДФЛ для себя, своих детей в возрасте до 18 лет, родителей, жены (мужа);
  • взносов на добровольное страхование себя, жены (мужа), родителей, несовершеннолетних детей.

Подробный список медицинских услуг и медикаментов, по которым возможен вычет, приведен в правительственном постановлении № 201 от 19.03.2001 г.

Максимально допустимая сумма затрат, принимаемая к вычету на лечение – 120 тыс. рублей. По расходам на дорогостоящие услуги никакого предела не установлено.

Выяснить, относится ли лечение или лекарства к категории дорогостоящих услуг и товаров можно по справке медицинского учреждения. В этом случае в документе проставляется код «2», указывающий на дороговизну.

На обучение

Заполнив и сдав в ИФНС справку 3-НДФЛ, можно вернуть 13% от стоимости обучения:

  • собственного (по любой форме);
  • очного за своих детей в возрасте до 24 лет;
  • очного за своих несовершеннолетних подопечных;
  • очного за бывших своих подопечных, не достигших возраста 24 лет;
  • очного своих полнородных или неполнородных сестры, брата до достижения ими 24-летнего возраста.

Возместить часть расходов на обучение можно только, если образовательное заведение имеет лицензию или другой документ, подтверждающий ведение им образовательной деятельности.

Государством установлены предельные суммы, принимаемые к вычету на обучение. Во-первых, не более, чем с 50 тыс. рублей, выплаченных за учебу детей. Во-вторых, не больше 120 тыс. руб., израсходованных на обучение себя, брата (сестры) в совокупности с затратами на лечение (кроме дорогостоящего), пенсионные (страховые) взносы, дополнительные взносы на пенсию.

Документация по получению образования (договор, платежки) должна быть оформлена на налогоплательщика, получающего вычет, а не на обучающегося гражданина.

Как заполнить 3-НДФЛ?

Составить 3-НДФЛ можно вручную или в специальной программе. Для этого необходимо:

  1. Скачать бланки или программу за соответствующий год.
  2. Подготовить все необходимые документы, из которых будут вноситься сведения.
  3. Узнать кодировки: ОКТМО, ИФНС.

Чтобы понять, как заполнить 3 НДФЛ, ознакомиться с инструкцией, правилами и образцами ее оформления.

Как сдать 3-НДФЛ онлайн через Госуслуги? Смотрите тут.

Инструкция

Весь процесс оформления 3-НДФЛ можно разделить на 2 этапа. Сначала заполняются первые три раздела обязательные для всех случаев:

  • задание условий (титульный лист);
  • индивидуальные данные декларанта;
  • полученные доходы (от работодателя, предпринимательской деятельности, вкладов, продажи имущества и пр.).

Для получения вычета необходимо заполнить соответствующие страницы декларации:

  • имущественный вычет (при покупке жилья, уплате ипотечных процентов);
  • социальный вычет (при оплате лечения, обучения);
  • стандартный вычет на детей.

Чтобы составить отчет по продаже жилья или автомобиля, необходимо заполнить следующие листы:

  • Титульный.
  • Лист А и Д2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы отчитаться за доходы от сдачи в аренду жилья заполняются:

  • Титульная страница.
  • Лист А.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости или уплате ипотечных процентов заполняются:

  • Титульный лист.
  • Лист А и Д1.
  • Разделы № 1 и № 2.

При возврате средств за лечение или обучение нужно заполнить:

  • Титульный лист.
  • Листы А и Е1.
  • Разделы № 1 и № 2.

Получить вычет при уплате взносов на страхование оформляются листы:

  • Титульный.
  • Листы А и Е2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Формы 3-НДФЛ утверждаются ежегодно. Поэтому для заполнения документа за определенный год следует использовать образец декларации за соответствующий период.

При задании условий формируется титульный лист. Здесь нужно:

  1. Указать тип декларации – «3-НДФЛ».
  2. Выбрать номер инспекции, в которую подается отчет (по месту регистрации налогоплательщика).
  3. Проставить номер корректировки. При первичном составлении «0», в дальнейшем, если придется вносить в документ изменения, их порядковый номер соответственно «1», «2» и т.д.
  4. Ввести код ОКТМО. Узнать его можно на сайте ФНС России, указав наименование населенного пункта.
    Отметить признак налогоплательщика. Для получения имущественного или социального вычета – «иное физическое лицо».
  5. Проставить галочку в категории полученных доходов.
  6. Подтвердить достоверность сведений. Если отчет будет сдаваться представителем, нужно указать его ФИО и документ, подтверждающий полномочия (нотариальная доверенность).

Далее вносятся сведения о декларанте:

  1. Всю информацию нужно вписывать в строгом соответствии с паспортными данными.
  2. Код налогоплательщика «ИНН» можно узнать из специального свидетельства или справки о зарплате (2-НДФЛ). При его отсутствии (если не получен вовсе) поле остается пустым.
  3. Код страны указывается «643» (Россия). В программе он проставлен автоматически.
  4. В сведениях о документе, удостоверяющем личность, выбирается его тип. Обычно паспорт гражданина РФ. При его отсутствии – другой документ из списка.
  5. Контактный телефон необходим для связи ИФНС с декларантом. Поэтому ввести следует действующий номер.

Следующий этап – отражение доходов, полученных в РФ:

  1. Указываем ставку налога, зависящую от вида доходов. Так, при отражении полученной заработной платы для вычета и получении денег от продажи жилья или машины – 13%.
  2. Добавляем источник выплат, вписав его индивидуальные сведения: наименование, ИНН, ОКТМО работодателя или покупателя.
  3. Вводим информацию по каждому месяцу, в котором получен доход: порядковый номер месяца, код дохода, сумма. Если был сделан стандартный вычет (видно из справки 2-НДФЛ), указать его кодировку и размер.

Для оформления вычета выбирается его вид: социальный, имущественный. В первом случае вносятся затраченные суммы и при необходимости договоры страхования. Во втором случае – информация о купленном объекте недвижимости из правоустанавливающего документа, договора о сделке (адрес, стоимость, даты приобретения и начала вычета) и сумма уплаченных кредитных процентов (при покупке в ипотеку).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь.

Можно ли онлайн?

Заполнить 3-НДФЛ можно в режиме онлайн на сайте ИФНС. Для этого необходимо завести личный кабинет и перейти в нем в специальный раздел «3-НДФЛ».

Оформив декларацию в интерактивном режиме, ее можно экспортировать в формате «.xml» (для сдачи на магнитном носителе) или выгрузить в Excel (для представления в печатном варианте).

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета, нужно обратиться в любую ИФНС России с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность, и свидетельством ИНН (подлинником и ксерокопией).

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ? Информация здесь.

Где взять бланк декларации 3-НДФЛ? Подробности в этой статье.

Сроки подачи

По общим правилам, установленным НК РФ, для декларации доходов 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, идущего за отчетным периодом. Например, отчет за 2018 год сдается до 30.04.2018г.

С учетом праздничных и выходных дней в 2018 году форма 3-НДФЛ принимается до 3 мая.

Данные сроки не распространяются на декларации, подаваемые для получения вычетов. Они сдаются в любое время в течение года. Единственное ограничение во времени – три года с момента совершения расходов на лечение или образование.

На имущественный вычет подать 3-НДФЛ можно позже, но возврат будет сделан также только за последние три года, предшествующие первой подачи декларации.

На видео о заполнении декларации

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2018 год при покупке квартиры

Заполнить декларацию практически невозможно неподготовленному человеку. Поэтому у нас в статье представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год при покупке квартиры. Также рассмотрены некоторые аспекты получения вычета и оформления бланка. Кроме того, представлены ссылки на скачивание необходимых бумаг.

Необходимые бланки и программы:

  1. Образец заполнения документа за 2018 год находится по этой ссылке.
  2. Пустые бланки можно скачать здесь.
  3. Программа для заполнения декларации находится по вот этой ссылке.

Кто может претендовать на вычет?

Вполне естественно, что получить вычет сможет не каждый. Ведь государство не может дарить дивиденды кому попало. Поэтому существуют определенные условия, позволяющие определить, может ли человек получить вычет.

Итак, претендовать на возмещение могут:

  1. Граждане, обладающие статусом резидента. То есть те, кто постоянно находится в пределах государственной границы Российской Федерации. Под постоянным нахождением в РФ подразумевается проживание в стране более 183 суток.
  2. Гражданин должен уплачивать налоги, ведь именно их он может вернуть. Резидент не обязательно должен являться трудоустроенным, ведь НДФЛ можно уплатить и с другой прибыли. К примеру, с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее пяти лет, или со сдачи вещей и недвижимости в аренду.

Также нужно учитывать и такие факты:

  1. Недвижимость должна быть приобретена за личные деньги налогоплательщика.
  2. На покупку может быть получен ипотечный кредит.
  3. Гражданин не должен был получать имущественный вычет ранее в полном объеме. Полный объем в таком случае расценивается как 260 000 рублей.

Кроме того, нужно принести в налоговую инспекцию такие бумаги:

  • Договор о покупке жилья в различной форме (купля или продажа и другое).
  • Документы о совершенных платежах — чеки.
  • Право собственности на недвижимое имущество — свидетельство о государственной регистрации.
  • Договор о передаче или приеме жилья.
  • Заявление о правильном распределении между мужем и женой.
  • Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены.

Процесс заполнения

Порядок оформления декларации такой:

  1. Первым заполняется титульный лист.
  2. Далее следует лист под буквой «А», где указываются сведения о том, откуда именно поступают финансовые средства. В том случае, если доход получен из иностранных источников, следует указать конкретный адрес в специальной графе декларации.
  3. Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
  4. Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А». Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А». У физического лица количество листов декларации прописано в правилах заполнения документа.

При покупке жилого здания процедура заполнения 3-НДФЛ будет полезна для того, чтобы распределить общую налогооблагаемую сумму в равных долях по всем листам ОТКМО.

Как утвердила Федеральная налоговая служба, верно проведенное заполнение декларации 3-НДФЛ при осуществлении юридического оформления покупки нового жилья подразумевает тот факт, что во всех незаполненных оформителем отделениях декларации будет автоматически проставляться прочерк. Значение НДФЛ на жилое помещение приводится без учета копеек, а в остальных случаях копейки тоже должны быть взяты во внимание.

Если суммарный показатель копеек имеет размер меньше 50, то данное число не учитывается в процессе оформления. Если же данный показатель больше, число округляется до рубля.

Что касается способов заполнения декларации, есть три варианта, которые налогоплательщик выбирает на собственное усмотрение. Можно заполнить бумагу от руки, прописывая все данные ручкой, а можно выбрать способ заполнения в режиме онлайн с компьютера, зайдя на сайт налоговой организации.

Особенности

Есть несколько возможностей правильного заполнения документов:

  • заполнить самому через сеть Интернет на сайте ФНС или через портал Госуслуг;
  • заполнить с помощью инспекторов в налоговой — если они согласятся;
  • заполнить документы в компании, которая специализируется на этом, — за дополнительную плату;
  • использовать специальную программу, которую можно скачать в Интернете и у нас в статье, — ссылка в начале.

Существует много различных нюансов, которые зависят от социального статуса покупателя и продавца. К примеру, имеет значение то, кем и у кого приобретается жилье. Ведь вычет имущественного типа будет недоступен в случае покупки жилья у родственника близкого порядка.

Это интересно! Государство предусмотрело такую поправку из-за того, что сделку между близкими родственниками очень сложно проконтролировать. К примеру, родственник может и вовсе не заплатить денежную сумму, а вычет с этих денег он получить сумеет. Именно поэтому появилось данное ограничение.

Также стоит учитывать и то, что вычет может быть получен несколько раз. Однако общая сумма возмещений не должна превышать 260 000 рублей.

О нюансах заполнения декларации на вычет можно просмотреть в видеоролике:

Для пенсионеров

Пенсионеры вне зависимости от того, работают или нет, могут оформить возмещение НДФЛ за последние три года. Но если прошло тридцать шесть месяцев с момента увольнения, то вернуть налоги с заработной платы уже нельзя. Но есть другой способ возврата средств — деньги можно вернуть с другой прибыли. К примеру, со сдачи в арендную плату жилплощади или иных источников.

При покупке собственности в долевом порядке

Если у квартиры несколько собственников, то для ее продажи нужно согласие всех владельцев. Для приобретения этого не нужно. К примеру, если жилье приобретается одним из супругов в период брака, то оно автоматически признается общей совместной собственностью.

Оформление посредством табличного редактора

Оформить налоговый вычет можно с помощью программы Microsoft Excel. Пустой бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год при покупке квартиры даны в начале статьи.

Сроки подачи

По законам РФ подавать 3-НДФЛ не обязательно, граждане могут это сделать, но конкретных сроков нет. Она подается, если гражданин хочет получить налоговый вычет. Тогда придется собирать все документы.

Это нужно знать! Сроков давности по использованию права на вычет не существует. Свое право на имущественный возврат можно использовать через долгие годы после совершения сделки. Но нужно иметь в виду — налог возвращается только за последние 3 года.

Таким образом, если учесть некоторые особенности, заполнить декларацию на вычет имущества будет намного проще.

Еще по теме:

  • Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в 2018 году Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры — заполнение повторно во второй год Расходы, понесенные физическим лицом в связи с приобретением жилой площади, можно частично возместить. Делается это с помощью возврата налога — 13 процентов от затрат с учетом […]
  • Как заполнить 3 ндфл 2014 на имущественный вычет Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет 3-НДФЛ – это обязательный документ, который нужно оформить каждому, кто желает получить часть налогообложения за квартиру. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. […]
  • Возврат 3 ндфл за ипотеку Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов? Приобретая жилье в ипотеку, каждый гражданин России имеет право на возврат части уплаченных денег из бюджета – на налоговый вычет при покупке квартиры в […]
  • Отпуск за свой счет основание Грамотное обозначение отпуска без сохранения заработной платы в табеле учета рабочего времени на примерах Любые передвижения персонала на предприятии подлежат учету. Пребывание в отпуске за свой счет также подлежит фиксированию в табеле учета рабочего времени Т-12 или Т-13. Все выходные […]
  • Образец заявления на налоговый вычет на детей в 2014 году Пишем грамотное заявление на вычет на детей по НДФЛ — скачать правильные бланки и образцы на 2018 год Для работников, оплачивающих подоходный налог с дохода, предусмотрены стандартные вычеты на детей, не достигших совершеннолетия, а также на учащихся до 24 лет. Какие документы нужны для […]
  • Инструкция по заполнению декларация 3 ндфл 2018 Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» в 2018 году Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ удобно использовать бесплатную программу, найти ее можно на сайте ФНС. Скачать ее можно по этой ссылке — Декларация 2017. Данную программу можно […]
  • Исковое заявление о взыскании задолженности по зарплате образец Правила составления искового заявления в суд о взыскании заработной платы – правильный образец иска для скачивания На задержку зарплаты работник вправе жаловаться, в том числе в суд. Как правило, обращение в судебные органы на задолженность работодателя следует уже после увольнения. Для […]
  • Бланк заявление на отпуск по уходу за ребенком инвалидом Как грамотно написать заявление на отпуск по уходу за ребенком до 1.5 лет — правильный образец для скачивания Возможность находиться в отпуске, чтобы ухаживать за своим ребенком, пока ему не исполнится 1,5 или даже 3 года — важная социальная гарантия, предоставляемая отечественным […]